Обязательна ли регистрация физ. лица какИП при сдаче в аренду нежилого помещения юрлицу? Если да, то какие налоги ИП платит

[wpmfc_cab_ss]Подборка кодов:

68.20 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом

68.20.1 Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом

68.20.2 Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом

[/wpmfc_cab_ss]

Общий учет затрат на аренду

Аренда помещения может включать постоянную (фиксированная цена за квадратный метр) и переменную часть (коммунальные платежи, электроэнергия). При наличии в условиях договора переменной арендной платы, собственник помещения самостоятельно уплачивает сумму этих обязательств управляющим компаниям, а потом выставляет арендатору счет пропорционально потребленным им услугам.

На последнее число месяца организация включает затраты на аренду помещения в расходы. От предназначения площади (склад, офис, производственный цех и т.д.)зависит выбор счета отражения начисления арендной платы:

Арендодатель, являющийся плательщиком НДС, выставляет счета-фактуры:

  • Дебет 19 Кредит 60 –входной НДС;
  • Дебет 68 НДС Кредит 19 – НДС принят к вычету.

Но это возможно, если помещение используется для нужд, облагаемых этим налогом.

Организация арендовала офисное помещение площадью 30 м 2 . Стоимость 1200 руб/м в месяц (НДС 183 руб.).

Я – ИП. Моя деятельность – сдача в аренду нежилого помещения. Хочу, чтобы мой арендатор перечисляла мне деньги на счет безналичным способом. Должна ли я для этого открывать свой расчетный счет? Или можно перечислять деньги на мой банковский депозитный счет (сберкнижку)?

Увы-нет. не потайте одно с другим! Перечисление -только на р\\счет! Тогда каким образом Вы будете формировать Доходы и расходы ИП? ( сберкнизка в зачет не берется (вернее поступления на нее от каких то сделок.)

мы своему арендодателю на сберкнижку перечисляем, так что можно

Мой Вам совет как бухгалтера откройте Р/С это займет пару часов и меньше головной боли потом

Сдача объектов в аренду муниципалитетом

Администрации любого города принадлежит множество разных объектов недвижимости, которые могут быть жилыми или нежилыми. В этом случае власти города могут принимать решение о необходимости сдачи этих объектов в аренду непосредственным пользователям. Средства, полученные от такой деятельности, будут направляться в местный бюджет.

[wpmfc_cab_sw]Подскажите пожайлуста, обязательно ли при сдаче в аренду офисных помещений открывать ИП или существуют другие варианты?

можете и не открывать ИП. но налога будете платить 13%

Можете сдавать как физлицо только нужно будет подавать 3 ндфл декларацию и отчитываться о доходах.

не обязательно, можно платить с доходов 13% НДФЛ

[/wpmfc_cab_sw]

При таких условиях требуется соблюдать правильный порядок сдачи объектов. Для этого учитываются нюансы:

[wpmfc_cab_sd]ИП на УСН -сдача в аренду нежилого помещения.Подскажите пожалуйста, какой документ должен выставить ИП арендатору?

договор, акт передачи помещения, счет на оплату, акт оказания услуг.

счет на оплату и акт выполненных работ

договор, акт выполненных услуг, акт приема помещения, счет

[/wpmfc_cab_sd]

  • для определения арендатора непременно проводятся официальные торги;
  • заключается арендный договор с тем участником торгов, который предлагает самую высокую арендную плату;
  • торги проводятся в виде аукциона, причем участие в нем могут принимать физлица, ИП или организации;
  • для участия в торгах требуется подавать специальную заявку на сайте администрации региона;
  • только после регистрации все участники приглашаются к аукциону;
  • уплачивается всеми претендентами залог, представленный вступительным взносом, причем обычно он равен 10% от стоимости объекта;
  • стоимость аренды рассчитывается на основании кадастровой цены недвижимости;
  • если подается заявка только одним претендентом, то торги не проводятся, поэтому заявитель оформляет арендный договор без аукциона.

Администрация может предоставлять возможность оформить контракт на длительный срок, превышающий 10 лет.

Какие налоги платит ИП при УСН 6% (деятельность: сдача в аренду нежилого помещения)?

6% на доходы + ЕСН насколько помню

Сам УСН, естественно. Налоги с з/платы: НДФЛ, пенсионный, ФСС от несч. случаев.

Если нет работников, то платите только УСН 6% и пенсионные взносы на самого ИП, т.е. фиксированные платежи и все. По итогам года предоставляете еще среднесписочную численность. На имущество налог не платится.

Платится 6% со всех валовых доходов ,опс-14% за работников,7274-40 р за себя,ндфл 13% за работн иков,есн за себя лично.А также если есть земля и авто в собственности ,то еще транспортный налог и земельный.Налог на имущество Вы платите ,когда приходит из налоговой расчет по почте по месту Вашей прописки,как собственнику жилья один раз в год.

налог на имущество физлица вы имеете в виду? собирайте все документы на помещение, ОГРНИП, ИНН, коды статистики(основной вид деятельности – сдача в аренду) , уведомление об упрощенке и идите в налоговую по месту нахождения помещения с письмом об исключении из базы по налогу на имущество этой собственности.

Два вида «упрощенки»

Если арендодатель отвечает установленным критериям – выбор в пользу УСН часто является оптимальным.

Упрощенная система доступна, если годовой доход не превышает 150 млн руб. (лимит с 01.01.2017), стоимость основных средств не выше 150 млн руб. и количество сотрудников не больше 100.

«Упрощенка» может применяться в двух вариантах – на выбор налогоплательщика.

  • ставка 15%;
  • база для расчета – выручка, уменьшенная на затраты;
  • минимальные отчисления – 1% поступлений.

  • ставка 6%;
  • база – выручка, т. е. все поступления;
  • есть вычеты – от исчисленного платежа отнимаются страховые взносы.

[wpmfc_cab_si]Может ли ИП на вмененке, сдавать в аренду помещения?

Будут две вмененки: – по розничной торговле – по сдаче помещения для розничной торговли Если помещение будет сдаваться под иные виды деятельности, то по такой сдаче в аренду по-умолчанию ОСН, а если было заявление – УСН.

КАК дополнительный вид деятельности и соответственно еще один налог.

Сдача площади под торговлю – это ЕНВД Дополнительный лист в декларации.

[/wpmfc_cab_si]

В регионах могут вводиться льготы, но для арендного бизнеса – это редкость.

Платить 15% от прибыли выгоднее, чем 6% от дохода, только если соотношение затрат и выручки больше 0,6 – для аренды это бывает крайне редко.

Тем не менее, если юрлицо сдает неликвидные площади за символическую плату, чтобы простой не приносил убытка, УСН 15% применять выгодно. Ставка ниже, чем у налога на прибыль, нет НДС, а сумму отчислений можно свести к минимальному 1%.

Предпринимателями в первом виде «упрощенка» фактически не применяется, так как при сдаче в аренду нежилого помещения ИП налогообложение в виде УСН 6% позволит уменьшить исчисленный налог на «личные» взносы в ПФР и ФСС. Для небольших арендных поступлений это может снизить платеж до нуля, в других случаях – сократить налоговую нагрузку.

ИП – физическое лицо приобретает нежилое помещение для сдачи в аренду. ИП – физическое лицо приобретает нежилое помещение для сдачи в аренду. Платится ли налог на имущество, если он на упрощенной системе налогообложения?

Помещение используется в предпринимательской деятельности. При УСН нет налога на имущества.

Наверняка надо платить налог на имущество. ИП – это физлицо, преимущество – платится не подоходный налог 13 проц, а единый – 6 проц.

надо писать письмо в вашу налоговую с просьбой освободить от уплаты налога на имущество в связи с использованием его в предпринимательской деятельности. к письму приложите копию выписки из ЕГРИП и свидетельство.

В п. 3 ст. 346.11 НК РФ установлено, что применение индивидуальными предпринимателями упрощенной системы предусматривает их освобождение от обязанности по уплате ряда налогов, в том числе налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности. В п. 2 Письма Минфина России от 17.07.2005 N 22-2-16/861 определено, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему и являющиеся собственниками имущества, используемого для осуществления своей предпринимательской деятельности, не являются плательщиками налога на имущество физических лиц (в отношении такого имущества). В отношении иного имущества указанные индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога на имущество физических лиц на общих основаниях. В целях реализации предоставленного гл. 26.2 НК РФ права на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц индивидуальные предприниматели подают в налоговые органы заявление в произвольной форме об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении указанных в заявлениях объектов недвижимости. Данные заявления представляются индивидуальными предпринимателями по месту осуществления предпринимательской деятельности (месту нахождения используемого в предпринимательской деятельности недвижимого имущества). Кроме того, в Письме Минфина России от 20.08.2007 N 03-11-05/172 установлено, что для освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц в связи с применением упрощенной системы необходимо представить в налоговые органы документы, подтверждающие факт использования объектов недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности. Документами, подтверждающими сдачу в аренду нежилых помещений, являются договоры аренды с арендаторами, платежные документы, свидетельствующие о получении доходов от осуществления данного вида деятельности, уведомление о возможности применения упрощенной системы и любые другие документы, подтверждающие использование имущества для осуществления предпринимательской деятельности в период применения упрощенной системы. Согласно Письму ФНС России от 24.07.2007 N 04-3-02/001613@ в рамках проведения мероприятий налогового контроля налоговым органам необходимо осуществлять проверку фактического использования индивидуальными предпринимателями имущества для осуществления деятельности, облагаемой по упрощенной системе. ))))))))))))))))

Обязательна ли регистрация физ. лица какИП при сдаче в аренду нежилого помещения юрлицу? Если да, то какие налоги ИП платит

Нет, не обязательна. Любой гражданин может беспрепятственно передавать в аренду принадлежащее ему на праве собственности имущество, в том числе и недвижимое (п. 2 ст. 1 Гражданского кодекса РФ) . В соответствии с абзацем 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ, только в том случае когда для гражданина сдача принадлежащего ему на праве собственности имущества становится основной деятельностью, которая систематически приносит ему доход, то гражданину необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) . В Вашем же случае необходимо сдавать декларацию о доходах и уплачивать НДФЛ

Не обязательна если аренда не носит систематический характер и не является источником постоянной прибыли.

Учет улучшений

Арендатор может улучшать имущество: делать ремонт, устанавливать сигнализацию, менять окна, двери и т.д. Их подразделяют на:

  • Отделимые – те, которые можно демонтировать без повреждений для помещения собственника (к примеру, кондиционер).
  • Неотделимые – улучшения, которые невозможно переместить, забрать без повреждений для помещения после окончания срока аренды (например, косметический ремонт).

Неотделимые улучшения должны осуществляться после согласования с арендодателем, иначе он вправе не возмещать их стоимость. Исключением является проведение капитального ремонта, который увеличивает первоначальную стоимость объекта недвижимости.

Расходы на неотделимые улучшения учитываются:

  • по дебету счета 08 и кредиту счетов, благодаря которым х они были произведены 10, 20, 26, 60, и т.д.

Сам факт неотделимого улучшения, а точнее его принятие к учету отражается записью:

  • Дебет 08 Кредит 01 (для капитальных вложений).

По улучшениям в данном случае НДС принимают к вычету. Когда улучшение связано с поддержанием помещения в рабочем состоянии, то расходы списываются единовременно проводкой:

Если работы не были согласованы с арендодателем и он отказывает в возмещении затрат, остаточная стоимость (после начисления амортизации за время срока аренды помещения) улучшений списывается, как безвозмездная передача (Дебет 91.2 Кредит 01), которая облагается НДС (дебет 91.2 Кредит 68 НДС).

В случае, когда арендодатель возмещает затраты арендатора не неотделимые улучшения, делают проводку:

Организация произвела ремонт арендуемого помещения с согласия арендодателя, который, впоследствии, отказался возмещать расходы. Сумма затрат составила: материалы 273 525 руб. (НДС 41 724 руб.), услуги организации, выполняющей ремонт – 120 000 руб. (НДС 18 305 руб.). Арендная плата по договору составляет 65 000 руб. в месяц (НДС 9915 руб.). Срок использования помещения после ремонта – 18 месяцев. Амортизация составляет 5280 руб. в месяц.